SBF 사건 전문가 증인이 FTX 900억 달러 자금 부족 세부사항을 폭로하다

作者： Mary Liu ，比推 BitpushNews

Sam Bankman - Fried （ SBF ）의 형사 재판이 이미 3주째에 접어들었으며, 이 사건의 회계 전문가 증인인 노틀담 대학교 회계 교수 Peter Easton은 오늘 FTX 고객의 실종된 90억 달러의 세부 사항과 Alameda Research와의 관계를 폭로하여 충격을 주었습니다.

Peter Easton 교수는 미국 정부의 의뢰를 받아 FTX 및 그 자매 헤지펀드인 Alameda의 은행 계좌 명세서, 대출 문서, 암호화폐 보유량 및 거래 계좌를 심층적으로 조사하는 일을 맡고 있습니다. 그는 20년 전 엔론과 월드컴 파산 사건을 조사하는 데 정부를 도왔습니다.

검찰이 Peter Easton에게 Alameda Research와 FTX 장부 분석이 고객 자금 남용을 증명하는지 질문했을 때, 그는 간단한 대답을 했습니다: "네." 형사 재판 내내 SBF의 부모는 거의 조용히 앉아 있었고, 어떤 격렬한 반응도 보이지 않았습니다.

이 교수는 FTX 사용자 예치금이 기업 및 부동산 재투자, 제3자 대출 상환, 정치 기부, 자선 기부 등에 사용되었다고 증언했습니다. 그의 증언은 대략 다음과 같이 요약될 수 있습니다:

• SBF 소속 회사는 운영 자금이 너무 부족하여 비용을 충당할 수 없으므로 유일한 자금 출처는 고객 자산일 수 있습니다.
• 전문가들은 대출 상환, 기부, 보증 리스크 투자 및 부동산 구매의 예를 들었으며, 이 모든 것이 대부분 또는 전부 고객 자금에서 나왔습니다.
• Easton은 이메일 및 Slack 메시지 기록을 통해 이러한 증거를 보완했으며, SBF가 다양한 거래에 참여한 상황을 설명했습니다. 그의 관점에서 이러한 거래는 고객 자금 없이는 완료될 수 없었습니다.

2021년 1분기부터 FTX의 자산 잔액은 이미 마이너스

Easton의 분석에 따르면, 최소한 2021년 1분기부터 FTX는 현금 부족 상태에 있었으며, 이 시점에서 FTX의 완전한 붕괴까지는 1년 반 이상 남아 있었습니다.

FTX 암호화폐 지갑에 대한 유사한 분석에서도 동일한 차이가 발견되었습니다. 2021년 1월부터 FTX의 고객 예치금 중 미상환 암호화폐 부채는 300억 달러를 초과한 것으로 보입니다. 고객 화폐 예치금과 보유 자금 간의 최대 격차는 2022년 6월에 발생했으며, Easton은 격차가 113억 달러에 달한다고 밝혔습니다.

Easton은 Alameda가 FTX 현물 마진 거래에 사용할 수 있는 모든 자금을 사용하더라도 고객에 대한 미상환 부채를 보충하기에는 부족하다고 증언했습니다.

Alameda의 대부분의 투자는 FTX 사용자 자금으로 지불됨

Alameda Research의 은행 계좌 명세서, 전신 송금 및 기타 문서를 심층적으로 조사한 후, Peter Easton은 몇 가지 숫자에 대한 설명을 했습니다. Easton은 Alameda Research가 113억 달러의 FTX 고객 자금을 보유해야 했지만, 실제로는 은행 계좌에 23억 달러만 있다고 강조했습니다.

이 자금은 Anthony Scaramucci의 SkyBridge Capital 및 Lily Zhang의 Modulo Capital과 같은 다른 투자 도구에 투자되었습니다. 주목할 점은 Modulo Capital, FTX 및 Alameda Research 간의 관계가 SBF의 전 여자친구 Caroline Ellison의 증언 중에도 언급되었다는 것입니다.

Easton은 FTX가 Modulo Capital(전 Jane Street 트레이더가 설립한 헤지펀드)에 4억 달러를 투자하기 직전에 Alameda Research 계좌가 FTX 계좌에서 자금을 수령한 후 Modulo로 이체되었다고 설명했습니다.

그는 "Modulo Capital의 모든 인수는 고객 자금을 사용하여 이루어졌다"고 말했습니다.

또 다른 차트는 FTX 사용자 자금이 Paper Bird, Inc.(Bankman-Fried가 전액 소유한 법인)의 은행 계좌로 유입되는 모습을 보여줍니다. Easton은 Bankman-Fried가 Paper Bird를 통해 모바일 뱅킹 플랫폼 Dave, Inc.에 1억 달러를 투자했으며, 이 중 "대부분"이 FTX 사용자로부터 제공된 것이라고 밝혔습니다.

부동산 / 대출 및 정치 기부

FTX는 고객 예치금을 활용하는 동시에 정치당 및 후보자, 자선 단체, 부동산 구매, 심지어 유명인에게 지급하는 기부와 같은 다른 프로젝트도 진행했습니다. 월요일 증언에 나선 전 FTX 엔지니어링 총괄 Nishad Singh은 FTX가 Bankman-Fried의 지도 아래 유명인 홍보에 약 13억 달러를 지출했다고 밝혔습니다.

Easton은 2022년 6월 기준으로 FTX가 고객을 위해 보유해야 할 113억 달러 중 2.28억 달러가 부동산 구매에 사용되었으며, 이 중 1,640만 달러는 SBF 부모 명의의 바하마 부동산에, 나머지 1.952억 달러는 Easton이 "내부자"라고 부르는 FTX 및 Alameda의 고위 경영진에게 흘러갔다고 밝혔습니다.

FTX 고객 예치금을 활용한 또 다른 방법은 대출 상환이었습니다. Easton은 2021년 11월 말의 정점에서 Alameda의 총 대출액이 154억 달러였으며, 2022년 11월까지 제3자 대출 상환 총액의 68%가 고객 자금으로 지불되었다고 말했습니다. Alameda가 BlockFi, Bitgo, Genesis, Abra, Maple Finance, Anchorage, Celsius, Nexo, Voyager, TrueFi 및 Ledn과 같은 기관 대출자로부터 빌린 자금을 상환할 때, 최소한 일부 지출은 FTX 고객 예치금에서 나왔습니다.

FTX의 정치 기부도 마찬가지로, 이러한 기부는 Nishad Singh 또는 Ryan Salame와 같은 FTX 고위 경영진의 계좌를 통해 이루어졌습니다. 여기에는 정치 행동 위원회 GMI, Mind the Gap( SBF의 어머니가 이끄는) 및 SBF 형제 Gabriel Bankman-Fried가 이끄는 "Guarding Against Pandemics"라는 옹호 단체에 대한 기부가 포함됩니다.

Easton은 검찰이 재판 3주차에 사건을 마무리할 때 마지막 정부 증인 중 한 명이었습니다. 이전 증언은 SBF의 핵심 그룹의 세 명인 Caroline Ellison, Gary Wang, Nishad Singh로부터 나왔으며, 이들은 모두 유죄를 인정하고 미국 정부와 협력하고 있습니다. 형사 재판이 시작된 이후 SBF에 대한 모든 증언을 고려할 때, 한때 암호화폐 천재였던 그는 결국 감옥에서 벗어날 수 없게 되었습니다.