バイデンの増税が暗号通貨市場に動揺を引き起こす、他国の税政策はどうなっているのか？

この記事は吴说区块链に掲載され、著者：谈叔。

アメリカの暗号通貨税制

4月22日に報じられたニュースが、米国株式市場と暗号通貨市場の急落を引き起こしました。アメリカのバイデン大統領は富裕層への増税を提案し、キャピタルゲイン税を最高39.6%に引き上げることを提案しました。これは現在の最高税率のほぼ2倍に相当し、この提案によりS&P 500指数は0.7%下落し、ナスダック総合指数は0.6%下落し、ビットコインなどの暗号通貨の価格も大幅に下落しました。

アメリカの納税者にとって、キャピタルゲイン税は重要な税金であり、投資収益を得た際に支払う必要があります。例えば、ある人が投資を通じて1000ドルを10000ドルにした場合、その9000ドルがキャピタルゲインに該当します。資産を1年以上保有している場合は長期キャピタルゲインに、逆にそれ未満の場合は短期キャピタルゲインに分類され、この部分には税金がかかります。具体的なキャピタルゲイン税額は納税者の実際の収入に関連しており、1年以上保有した長期キャピタルゲイン税の例を挙げると：

• 人均収入が40000ドル未満の家庭は税率が0%で、キャピタルゲイン税を支払う必要はありません；

• 人均収入が40000ドルを超え、家庭年収が496000ドル未満（独身の場合は441000ドル未満）の家庭は税率が15%で、1350ドルのキャピタルゲイン税を支払う必要があります；

• 上記の収入を超える家庭や個人は、キャピタルゲイン税が20%で、1800ドルのキャピタルゲイン税を支払う必要があります。

納税者が資産を1年未満保有している場合、税率はさらに高く、納税者の収入状況に応じて税率は0%から37%です。

バイデンの増税提案により、年収100万ドル以上の家庭の税率が39.6%に引き上げられ、元々の最高20%と比較してほぼ倍増しました。ただし、増税案はまだ国会に提出されて承認される必要があります。

暗号通貨の分野に目を向けると、フォーブスの調査によれば、暗号通貨を12ヶ月未満保有して売却した場合、利益に対して10%から37%の税が課されます；12ヶ月以上保有して売却した場合は、利益に対して0%、15%、または20%の税が課されます。バイデンの提案は、ここでの20%を39.6%に引き上げることが本質です。アメリカ国税庁は2019年に、個人納税申告書に暗号通貨に関連する収益を開示するよう求めていました。

4月13日に開催された上院金融公聴会で、アメリカの上院議員ロブ・ポートマンは、暗号通貨の税制の種類を明確に定義し、トレーダーが遵守すべき情報報告ルールを定める立法提案を策定中であると述べ、暗号通貨によってアメリカが毎年失う未納税額は1兆ドルに達すると述べました。

法案はまだ通過していませんが、54万人のみがこの変更の影響を受けることになります。しかし、増税は主に富裕層、投資家、暗号通貨業界への象徴的な意味合いを持ち、民主党が今後より厳しい措置を次々と発表することを示しています。ツイッターで流れたイエレンが暗号通貨の利益に対して追加で80%の税を課すという噂は、市場の規制に対する恐怖を示しています。

他国のキャピタルゲイン税制

日本。日本では、暗号通貨による投資収益は「その他の所得」として分類され、「その他の所得」に対するキャピタルゲイン税は、税率が最大55%に達する可能性があります。55%は理論上の最高税率に過ぎず、実際にはこの税率に達することはないかもしれませんが、株式投資の「一律」20%の税率と比較すると、暗号資産への投資に対する利得税は依然として非常に高く、納税者が暗号通貨資産を自主的に申告する動機が欠如しています。

韓国。2022年から、暗号通貨への投資によって250万ウォン（約2260ドル）以上の利益を得た場合、その部分のキャピタルゲインに対して20%のキャピタルゲイン税を支払う必要があります。つまり、ある韓国の納税者が暗号通貨への投資で1000万ウォンの利益を得た場合、（1000万-250万）*20%=150万ウォンのキャピタルゲイン税を支払う必要があります。

中国のキャピタルゲイン税制

中国にとって、資本市場はまだ新しいものであり、世界のほとんどの国とは異なり、中国にはキャピタルゲイン税がありません。株式市場で低く買って高く売った場合、どれだけの利益を得ても、その利益に対して税金を支払う必要はありません。これが中国のA株取引が異常に活発な特徴を生んでいます。

中国では、国外のキャピタルゲイン税に最も近い税金は不動産の増値税です。過去20年間、中国の不動産価格は急速に上昇しており、不動産を売却する際には、増値部分に対して5%以上の増値税を支払う必要があります。商業用の不動産の場合、増値税はさらに高くなります。中国人の大多数の富が不動産分野に集中しているのは、アメリカ人の大多数の富が株式分野に集中しているのと同様であり、不動産に対する増値税は納税者の資産増加に対して支払う必要のある最大の税金です。

以前、吴说区块链の著者火小律も指摘したように、中国国内での納税は人民元で行われます。一方、仮想通貨は主にドルで評価されます。仮に納税する必要がある場合、仮想通貨を対応するドルに変換し、その後人民元に変換する必要があります。この過程では、仮想通貨の価格設定問題と法定通貨との間接的な交換問題が関わります。この2点は94文書によって禁止されています。したがって、現在の政策の下では、納税は単なる仮定の問題であり、実際に申告すると、税務部門が頭を悩ませる可能性があります。

参考：中国の暗号通貨取引に納税が必要か、外貨管理に抵触するか

アメリカの建国の父ベンジャミン・フランクリンはかつて、「この世で避けられないものは死と税金だけである」と言いました。したがって、アメリカでは税金は非常に複雑な問題であり、多くの人々が専門家を雇ってこれを処理する必要があります。貧富の差を調整し、社会福祉を増進する手段として、ほとんどの社会は税金という手段を利用しています。中国の税制も徐々に整備されていくことが予想され、キャピタルゲインに関しては、アメリカ、日本、または韓国のように課税される可能性が高いですが、暗号通貨の市場は他の分野と比較してまだ大きくないため、暗号通貨に対する利得税の導入にはまだ長い時間がかかると考えられます。